# Amortissement Travailleur Autonome Québec (TP-80-V Ligne 240) : Ordinateur, Photo & Outils (2026)

- **Canonical URL:** https://iluratechnology.com/keel/quebec-amortissement-materiel-informatique-photo-et-outils-tp-80-guide/
- **Jurisdiction / Region:** CA
- **Last Verified:** Tue Nov 03
- **Keel Official Pricing (v5.3.2):** Free to download on the App Store (daily tracking included; optional 5-Folder Pack $49.99 per period, or Keel Lifetime $299.99 paid once — no monthly subscription)
- **Summary:** Guide amortissement travailleur autonome quebec tp-80 (Ligne 240) & T2125 : catégories 8 (20%), 10 (30%), 12 (100% <500 $) et 50 (55% MacBook/PC) + CTI/RTI.

---
# Amortissement Travailleur Autonome Québec (TP-80-V Ligne 240) : Ordinateur, Photo & Outils (2026)

**Short answer: Under Revenu Québec and CRA rules for amortissement travailleur autonome quebec tp-80 (Line 240 of Form TP-80-V and Line 9936 of CRA Form T2125), self-employed workers in Québec claim Capital Cost Allowance (DPA / CCA) on durable equipment by class—55% in Class 50 for computers and MacBooks, 20% in Class 8 for cameras, studio gear, furniture, and tools of $500 or more, and 100% in Class 12 for tools and software under $500—while recovering 100% of TPS (5%) and TVQ (9.975%) immediately as CTI/RTI.**

> **⚡ Calculateur Instantané Impôt, DPA (`TP-80-V` / `T2125`) & TPS/TVQ (`14,975 %`) Travailleur Autonome Québec (`$CAD`) :** Calculez votre déduction pour amortissement (`Ligne 240`), vos CTI/RTI de TPS/TVQ et votre revenu net ci-dessous, exportez via **`🔗 Embed / CSV Template`**, enregistrez **5 sauvegardes gratuites dans votre [iCloud Web Workspace](/keel/workspace/)**, ou **[Téléchargez Keel sur l'App Store (`0 $/mois` — Édition Travailleur Autonome Québec CPP)](https://apps.apple.com/us/app/keel-invoice-maker-receipts/id6786659713?ppid=98a08f8c-8b05-4a75-91c1-0586b49a3adf)** ([Aperçu Travailleur Autonome Québec](/keel/cpp/quebec-travailleur-autonome/)) pour numériser vos factures d'équipement et suivre vos livres sur iPhone sans connexion bancaire.

Que vous soyez développeur web, designer graphique, photographe, vidéaste, consultant, courtier immobilier, entraîneur personnel ou entrepreneur en construction à Montréal, Québec, Laval ou Gatineau, l'achat d'un **MacBook Pro, d'un boîtier photo/vidéo, d'éclairage de studio, de mobilier de bureau ou d'outils spécialisés** soulève toujours la même question fiscale : *dois-je l'inscrire comme dépense courante ou comme déduction pour amortissement (`DPA`) à la ligne 240 du formulaire `TP-80-V`?*

Selon le guide officiel [IN-155 (*Les revenus d'entreprise ou de profession*) de Revenu Québec](https://www.revenuquebec.ca/fr/services-en-ligne/formulaires-et-publications/details-courant/in-155/), le formulaire [TP-80-V (*Revenus et dépenses d'entreprise ou de profession*)](https://www.revenuquebec.ca/fr/services-en-ligne/formulaires-et-publications/details-courant/tp-80/) et les règles fédérales de déduction pour amortissement de l'[Agence du revenu du Canada (`T4002 / T2125`)](https://www.canada.ca/fr/agence-revenu/services/impot/entreprises/sujets/entreprises-individuelles-societes-personnes/declarer-revenus-depenses-entreprise/deduction-amortissement.html), un bien durable qui procure un avantage sur plusieurs années constitue une **dépense en capital**. Vous déduisez son coût progressivement dans la **Partie 6 du formulaire `TP-80-V` (et reporté à la `Ligne 240`)** ainsi qu'à la **`Ligne 9936` du formulaire fédéral `T2125`**. Consultez également notre guide complet sur [le formulaire TP-80-V et T2125 au Québec](/keel/quebec-tp-80-v-and-cra-t2125-self-employed-guide/), [les dépenses de bureau à domicile (TP-80-V)](/keel/quebec-depenses-bureau-a-domicile-travailleur-autonome-tp-80-guide/) et [la facturation TPS/TVQ (FPZ-500-V)](/keel/quebec-gst-qst-fpz-500-v-and-invoice-guide/).

## Quelles sont les catégories d'amortissement (`DPA`) sur le formulaire TP-80-V (Partie 6) et T2125?

Au Québec et au fédéral, les catégories de biens amortissables sont harmonisées pour les travailleurs autonomes :

| Catégorie (`TP-80-V` / `T2125`) | Taux de DPA | Exemples de biens (Pigistes, Consultants, Créatifs & Entrepreneurs) | Règle de la demi-année (1re année)? |
| :--- | :--- | :--- | :--- |
| **Catégorie 12** | **100 %** | **Outils coûtant moins de 500 $** (excluant TPS/TVQ si inscrit), logiciels d'application sous 500 $, petits instruments | **Non** (100 % dès la 1re année pour outils `< 500 $`) |
| **Catégorie 50** | **55 %** | **Matériel informatique électronique universel** (MacBook, PC, iPad Pro utilisé pour le travail, écrans, disques SSD externes, serveurs) et logiciels d'exploitation | **Oui** (`27,5 %` effectif l'année de l'achat sur le solde net) |
| **Catégorie 8** | **20 %** | **Caméras, objectifs photo/vidéo, drones, éclairage de studio, équipement audio**, mobilier de bureau (bureau assis-debout, fauteuil ergonomique), **outils de 500 $ et plus** | **Oui** (`10 %` effectif l'année de l'achat) |
| **Catégorie 10** | **30 %** | Véhicules à moteur d'entreprise (`<= 37 000 $` + taxes avant plafond `10.1`), remorques de chantier, équipement général roulant | **Oui** (`15 %` effectif l'année de l'achat) |
| **Catégorie 10.1** | **30 %** | Voitures de tourisme dont le coût dépasse le plafond des véhicules de tourisme (`37 000 $` + taxes applicables) | **Oui** (`15 %` la 1re année; chaque véhicule dans sa propre catégorie) |
| **Catégorie 54** | **30 %** | Véhicules zéro émission (VZE électriques admissibles, plafond majoré à `61 000 $` avant taxes) | Règles bonifiées de première année selon la date de mise en service |

## Comment fonctionne le remboursement immédiat de la TPS (5 %) et de la TVQ (9,975 %) sur un bien amortissable?

C'est l'avantage de trésorerie que de nombreux nouveaux travailleurs autonomes oublient : **même si un équipement de `3 000 $` doit être amorti sur plusieurs années à l'impôt sur le revenu (`TP-80-V Ligne 240`), vous récupérez `100 %` de la TPS (`5 %`) et de la TVQ (`9,975 %`) dès votre déclaration de taxes (`FPZ-500-V`) de la période d'achat!**

- Si vous utilisez votre nouveau MacBook ou votre caméra à **90 % pour votre entreprise** (ou **plus de 50 %** pour les immobilisations de biens meubles selon les règles de CTI/RTI des particuliers inscrits, calculé au prorata de l'utilisation commerciale ou selon la règle des immobilisations), vous réclamez votre **Crédit de taxe sur les intrants (`CTI`)** et votre **Remboursement de la taxe sur les intrants (`RTI`)** immédiatement.
- Important : Lorsque vous inscrivez le coût en capital (`coût d'acquisition`) dans la **colonne 3 de la Partie 6 du formulaire `TP-80-V`**, vous devez inscrire le **montant HORS TPS et HORS TVQ** (puisque ces taxes vous ont été remboursées sous forme de CTI/RTI). Si vous êtes un petit fournisseur non inscrit aux taxes (`< 30 000 $`), vous amortissez le montant **taxes incluses**.

## Exemple chiffré : Achat d'un MacBook Pro et d'un boîtier photo au Québec (`$CAD`)

Supposons que **Julien**, photographe commercial et consultant vidéo à Montréal (inscrit à la TPS/TVQ, utilisation professionnelle à **100 %**), achète en **2026** :
1. **Un MacBook Pro (`Catégorie 50 — 55 %`) :** `3 200,00 $` hors taxes + `160,00 $` TPS (5 %) + `319,20 $` TVQ (9,975 %) = **`3 679,20 $` total payé**.
2. **Un objectif zoom professionnel (`Catégorie 8 — 20 %`) :** `2 000,00 $` hors taxes + `100,00 $` TPS + `199,50 $` TVQ = **`2 299,50 $` total payé**.
3. **Trois outils et accessoires d'éclairage à `350 $` chacun (`Catégorie 12 — 100 % < 500 $`) :** `1 050,00 $` hors taxes + `52,50 $` TPS + `104,74 $` TVQ = **`1 207,24 $` total payé**.

**Résultat fiscal exact de Julien en 2026 :**
- **Récupération immédiate TPS/TVQ (`FPZ-500-V`) :** Julien récupère **`312,50 $` de TPS (CTI)** + **`623,44 $` de TVQ (RTI)** = **`935,94 $` remboursés dès son trimestre d'achat**.
- **Amortissement 2026 (`TP-80-V Ligne 240` & `T2125 Ligne 9936`) :**
  - `Catégorie 12` (accessoires `< 500 $`, sans règle de la demi-année) : `1 050,00 $ × 100 % =` **`1 050,00 $`**
  - `Catégorie 50` (MacBook `3 200 $`, avec règle de la demi-année standard `× 50 % × 55 %`) : **`880,00 $`** *(laissant une FNACC de `2 320,00 $` pour 2027)*
  - `Catégorie 8` (Objectif `2 000 $`, avec règle de la demi-année standard `× 50 % × 20 %`) : **`200,00 $`** *(laissant une FNACC de `1 800,00 $` pour 2027)*
  - **Déduction totale à la Ligne 240 (`TP-80-V`) en 2026 :** **`2 130,00 $`** (plus **`4 120,00 $`** de solde non amorti `FNACC` prêt à réduire ses impôts des années suivantes).

## Qu'est-ce que la récupération d'amortissement (*recapture*) lors de la revente d'un équipement ou d'un outil?

Lorsqu'un photographe revend un boîtier ou un objectif, qu'un développeur revend son ancien MacBook, ou qu'un entrepreneur revend une remorque ou un outil amorti, vous devez inscrire le produit de disposition (le moindre du prix de vente ou du coût d'origine) dans la **colonne 5 de la Partie 6 du formulaire `TP-80-V`** :

- **Récupération d'amortissement (*Recapture*) :** Si le prix de revente dépasse la fraction non amortie du coût en capital (`FNACC`) restante dans la catégorie à la fin de l'année (et qu'il ne reste plus de solde positif), l'excédent constitue une **récupération d'amortissement imposable** qui s'ajoute à votre revenu d'entreprise de l'année.
- **Perte finale (*Terminal Loss*) :** À l'inverse, si vous vendez ou mettez au rebut **tous** les biens d'une catégorie et qu'il reste encore un solde de `FNACC` non amorti à la fin de l'année, vous pouvez déduire ce solde restant à **100 % comme perte finale** dans l'année.

## Comment suivre vos factures d'équipement, DPA (`TP-80-V`) et CTI/RTI sur iPhone?

Revenu Québec et l'Agence du revenu du Canada exigent la conservation de toutes les factures d'achat d'immobilisations pendant **6 ans après la fin de la dernière année d'imposition où le bien fait l'objet d'une déduction pour amortissement (`DPA`)**.

**[Keel](https://apps.apple.com/us/app/keel-invoice-maker-receipts/id6786659713?ppid=98a08f8c-8b05-4a75-91c1-0586b49a3adf)** permet aux travailleurs autonomes, pigistes, consultants et entrepreneurs du Québec de gérer leurs factures, soumissions et reçus d'équipement sur iPhone avec **0 $/mois pour les outils de base** et **aucune connexion bancaire** :

- **Numérisation OCR TPS (5 %) + TVQ (9,975 %) :** Photographiez vos reçus d'équipement informatique, photo ou outillage; Keel extrait le montant hors taxes pour votre `Partie 6 (TP-80-V)` ainsi que vos `CTI` et `RTI` pour votre déclaration `FPZ-500-V`.
- **Proportion d'utilisation commerciale :** Indiquez votre pourcentage d'usage professionnel (ex. `85 %` affaires) sur chaque reçu.
- **Exportation comptable 6 ans :** Exportez vos livres en CSV et PDF prêts pour votre comptable CPA ou votre logiciel d'impôt (`TP-80-V` et `T2125`).

## Frequently asked questions

**Est-ce que je suis obligé de réclamer le maximum d'amortissement (`DPA`) chaque année sur le formulaire TP-80-V?**

Non. La déduction pour amortissement (`DPA`) inscrite à la `Ligne 240` du formulaire `TP-80-V` (et à la `Ligne 9936` du formulaire `T2125`) est entièrement facultative chaque année : vous pouvez réclamer n'importe quel montant entre `0 $` et le plafond annuel permis pour la catégorie. Si votre revenu net de travailleur autonome est faible cette année, vous pouvez conserver votre `FNACC` intacte pour une année future où votre taux marginal d'imposition au Québec sera plus élevé.

**Quelle est la limite de 500 $ pour déduire un outil à 100 % dans la Catégorie 12 au Québec?**

Pour être admissible à la **Catégorie 12 (`100 %` dès la première année, sans application de la règle de la demi-année)** sur les formulaires `TP-80-V` et `T2125`, chaque outil ou logiciel d'application admissible doit coûter **moins de `500 $`** (hors TPS et TVQ si vous êtes inscrit aux taxes; taxes incluses si vous êtes un petit fournisseur non inscrit). Tout outil coûtant `500 $` ou plus doit être amorti dans la **Catégorie 8 au taux annuel de `20 %`**.

**Dans quelle catégorie d'amortissement vont un MacBook Pro, un PC et un boîtier photo/vidéo?**

Un ordinateur portable (`MacBook Pro`, `PC`), une tablette utilisée pour le travail (`iPad Pro`), un écran externe ou un disque SSD entrent dans la **Catégorie 50 au taux d'amortissement de `55 %`** (dégressif). En revanche, un appareil photo professionnel, une caméra vidéo, un objectif, un drone, l'éclairage de studio et le mobilier de bureau entrent dans la **Catégorie 8 au taux d'amortissement de `20 %`**.

**Puis-je réclamer 100 % de la TPS et de la TVQ dès l'achat d'un ordinateur ou d'une caméra amortissable?**

Oui. Même si le coût hors taxes d'un ordinateur (`Catégorie 50`) ou d'une caméra (`Catégorie 8`) doit être amorti sur plusieurs années à l'impôt sur le revenu, un travailleur autonome inscrit à la TPS et à la TVQ récupère **immédiatement ses Crédits de taxe sur les intrants (`CTI` — 5 %) et ses Remboursements de la taxe sur les intrants (`RTI` — 9,975 %)** sur sa déclaration `FPZ-500-V` de la période d'achat.

**Comment conserver mes factures d'équipement pendant 6 ans sans relier mon compte bancaire?**

Revenu Québec et l'ARC exigent la conservation des factures originales détaillées (avec numéros de TPS et de TVQ du fournisseur) pendant **6 ans après la fin de la dernière année où l'équipement est amorti**. Avec [Keel sur iPhone](https://apps.apple.com/us/app/keel-invoice-maker-receipts/id6786659713?ppid=98a08f8c-8b05-4a75-91c1-0586b49a3adf), vous numérisez vos reçus d'équipement avec OCR sur l'appareil, séparez automatiquement la TPS (`5 %`) et la TVQ (`9,975 %`), et exportez votre dossier fiscal `TP-80-V / T2125` sans jamais connecter votre banque.

---

*Ce guide fournit de l'information fiscale générale basée sur les règles de Revenu Québec (`TP-80-V`, `IN-155`) et de l'ARC (`T2125`, `T4002`) pour l'année d'imposition 2026 et ne constitue pas un avis comptable ou juridique personnalisé.*